Hovedregelen — kort
I Norge betaler du 37,84 % i skatt på gevinst og utbytte fra aksjer og aksjefond. Det høres mye ut, men du betaler kun når du realiserer gevinsten — altså selger. Kjøper du og holder, vokser pengene skattefritt.
ASK — den vanligste måten
Aksjesparekonto (ASK) er en konto for aksjer og aksjefond. Innenfor kontoen kan du kjøpe og selge så mye du vil uten å betale skatt på gevinsten. Skatten kommer først når du tar ut mer penger enn det du har satt inn.
Eksempel: Du setter inn 100 000 kr. Verdien vokser til 250 000 kr. Du tar ut 100 000 kr — skattefritt, fordi du tar ut din egen innskudd. Tar du ut 150 000 kr, skatter du 37,84 % på de siste 50 000 kr (ca. 18 920 kr i skatt).
Skjermingsfradraget — det "gratis-fradraget" mange glemmer
Hvert år beregnes et skjermingsfradrag på beholdningen din ved årets start. Dette fradraget reduserer hva du skatter av gevinsten. For 2024 var skjermingsrenten 3,8 %.
Har du 200 000 kr i fond, blir skjermingsfradraget 7 600 kr. Selger du med 20 000 kr gevinst samme år, skatter du bare av 12 400 kr. Fradraget følger deg år for år hvis du ikke bruker det.
Rentefond og obligasjoner — annen sats
Rentefond og obligasjonsfond beskattes som renteinntekt — 22 %, ikke 37,84 %. De passer ikke i ASK (kan ikke ligge der) og må ligge i fondskonto eller vanlig depot.
Bunnlinje for sparere
- Aksjefond → bruk ASK. Alltid.
- Enkeltaksjer → bruk ASK. Alltid.
- Rentefond → fondskonto eller vanlig depot.
- Sjekk skjermingsfradraget på skattemeldingen — det er penger verdt.